Давным–давно, когда ещё существовал Советский Союз, в котором были настоящие пионерские лагеря, ходил такой анекдот. Поздно вечером, после отбоя, недисциплинированные пионеры подглядывают в окно за своими вожатыми. И видят сцены, скажем так, эротического характера. Через несколько минут один из пионеров глубокомысленно говорит: «И эти люди запрещают нам ковыряться в носу…»
Этот анекдот приходит на ум, как только пытливый читатель начинает знакомиться со статьями, интервью, изречениями и даже опубликованными на личном сайте мыслями Сергея Кутенёва, заместителя председателя Орловского областного Совета народных депутатов, председателя комитета облсовета по промышленности, ЖКХ и транспорту. Он очень любит публиковаться в печати, выступать в телепрограммах и радиопередачах, считая себя экспертом в любой сфере государственной деятельности, в экономике, культуре, экологии, физкультуре и спорту и иных областях человеческой жизнедеятельности.
В печатных материалах на собственном сайте его рекламируют так:
«Сергей Николаевич Кутенев когда-то был обычным электромонтёром, но годы непрестанного труда дали свои плоды. Сейчас он не только генеральный директор успешного Кабельного завода «Эксперт-Кабель», но и председатель комитета по промышленности, ЖКХ и транспорту, и он точно знает, как улучшить жизнь простых орловцев.
Успешный молодой руководитель не так давно назначен заместителем председателя Орловского областного Совета народных депутатов – председателем комитета по промышленности, ЖКХ и транспорту, но он точно знает, что здесь он на своем месте. И это не голословное утверждение. Сложно не согласиться с тем, что Сергей Кутенёв олицетворяет собой пример руководителя, которому по-настоящему стоит идти в законодательную власть: молод, блестяще образован, имеет внушительный опыт работы, оказывает в постоянном режиме социальную поддержку».
Это, между прочим, статья от 22 ноября 2021 года. Что мы узнаём? Первое – это то, что Кутенёв – человек кристальной честности. Только абсолютно честный человек мог одобрить публикацию, которая простодушно выдаёт страшную тайну: его не избрали председателем комитета облсовета, а назначили! Кто бы сомневался в этом…
Феномен публичных заявлений Сергея Кутенёва во многом базируется на одной его исключительно индивидуальной способности. Он, совершенно не стесняясь и не думая о смысле и последствиях, выдаёт всем известные и очевидные каждому вещи за собственные оригинальные изобретения и новации. В своей недавней статье под названием «Сфера ЖКХ требует глубокой модернизации» (22 ноября 2021 года) он сделал гениальное открытие, о котором целые поколения коммунальщиков, чиновников и простых граждан Орла и Орловской области просто не подозревали!
Научное открытие, за которое его можно удостоить государственной премии в изложении звучит так: «Работу в комитете Сергей Кутенёв начал с анализа текущих проблем региона в сфере ЖКХ. В результате анализа были выявлены такие проблемы, как высокая степень изношенности водопроводных сетей в большинстве районов области и города, необходимость проведения капитального ремонта многоквартирных домов, изношенность инженерных сетей и оборудования котельных и ряд других проблем».
Да уж, вот такие люди руководят в Орловском областном Совете народных депутатов промышленностью, ЖКХ и транспортом и учат население жизни…
ЭКСПЕРТ СОВЕТА ФЕДЕРАЦИИ ПО ЦИФРОВОМУ УХОДУ ОТ НДС?
Сергей Кутенёв, если судить по его личному сайту и страничках в оставшихся соцсетях – выдающаяся личность федерального масштаба. Ему не занимать скромности при описании своих действий.
Цитируем: «Не так давно я принял участие в видеоконференции Общероссийской общественной организации «Деловая Россия». Основные вопросы, которые были подняты на конференции, касались стимулирования инвестиционной активности частного бизнеса, снижения административного давления и избыточного контроля, развития инфраструктуры, совершенствования нормативного регулирования. В конференции принял участие и Президент России Владимир Путин».
Вот так: «Я и Путин!» Правда, общение с президентом у Кутенёва как-то не сложилось. Он очень любит комментировать свои действия в программе «Сказано в сенате» на телеканале «Вместе» И вот когда дошло до его совместного с президентом участия в конференции, ведущий, уверенный в том, что уж Кутенёв-то точно пообщался с гарантом конституции, спросил: «Так всё-таки какой вопрос вы задали президенту, и как глава государства отреагировал?» Кутенёв ответил: «К сожалению, времени на то, чтобы я задал вопрос не хватило».
Да, насчёт «сказанного в сенате». Сергей Кутенёв на своём сайте официально позиционирует себя как «эксперт Совета по развитию цифровой экономики при Совете Федерации». Для людей несведущих это фигура федерального масштаба. Не какой-то там член Совета, а целый «эксперт»! Разоблачаем, как сейчас модно говорить, «фэйки».
Должности «эксперт Совета по развитию цифровой экономики при Совете Федерации» на самом деле не существует! Нет ни одного документа, кроме сайта депутата Кутенёва и его же страничек в соцсетях, где бы она упоминалась. Нет такой должности и на сайте упомянутого совета. Но Кутенёва действительно часто видят в здании на Большой Дмитровке солидно расхаживающим по коридорам. Так как же он туда попал?
Ларчик раскрывается не просто, а очень просто. Когда у Леонида Семёновича Музалевского и Сергея Николаевича Кутенёва оформились совместные интересы, в том числе и околополитические, председатель Орловского областного Совета народных депутатов приложил все усилия для того, чтобы приобщить своего подопечного к каким-нибудь столичным структурам.
У Музалевского, как на Орловщине всем известно, сложились не только формальные, скажем так, отношения с Андреем Турчаком, который кроме руководства «Единой России» входит и в руководство Совета Федерации, а также является председателем того самого Совета по развитию цифровой экономики. Именно к нему с просьбой «пристроить товарища» обратился весной 2021 года Леонид Семёнович. И летом прошлого года Сергей Кутенёв получил письмо, сообщавшее о том, что он включён в состав секции «Распространение российских цифровых продуктов и платформ» того самого Совета.
Письмо о включении в состав секции
В чём тут фэйк? Кутенев пишет, что осуществляет деятельность на несуществующей должности. На самом деле он непосредственно в состав Совета не входит. Члены Совета – это министры и их замы, губернаторы и руководители комитетов Совета Федерации.
Может быть, он представляет там категорию экспертов? Нет, эксперты там другого уровня: «Экспертное сообщество представлено ректором МГУ Виктором Садовничим, первым зампредом ЦБ РФ Ольгой Скоробогатовой, вице-президентом Сбербанка Анной Поповой, вице-президентом Ростелекома Борисом Глазковым, руководителем группы компаний Info Watch Натальей Касперской и другими».
А Кутенёв – член секции (по согласованию), работающий на общественных началах! Так во всяком случае это указано на сайте Совета.
Между прочим, он провозглашал себя и ещё одним «экспертом», и тоже в Совете Федерации. Смотрим страницу по адресу и читаем: «Сергей Кутенёв – эксперт Палаты молодых законодателей при Совете Федерации». И снова натуральный фэйк!
Палата молодых законодателей – это также общественная организация, которая формируется в соответствии положением о ней, из представителей региональных органов законодательной власти, возраст которых на день включения в члены палаты не превышает на время принятия в члены палаты 35 лет.
В чём фэйк? Во-первых, никаких должностей «экспертов» в Палате молодых законодателей не было и нет. Во-вторых, когда Кутенёв впервые стал областным депутатом (2020 год), ему исполнилось уже 37 лет.
А ещё Кутенёв – эксперт одиозного Изборского клуба. Орловчане прекрасно осведомлены о деятельности этого псведолиберального учреждения в Орловской области. Руководитель Орловского отделения Изборского клуба Сергей Кочергин сегодня подсудимый по делу о хищении 277 миллионов рублей.
Конечно, неприкрытое стремление прикрыться фэйковой близостью к президенту, государственным органам и некоторым общественным организациям, выставляемая напоказ благотворительность, постоянный пиар не могли не укрепить подозрений силовиков и налоговиков в том, что такой образ создаётся неспроста. И они продолжили проверки и иные мероприятия в отношении фирм, связанных с КЗ «Эксперт – кабель» и его директором…
ПОЧЕМУ НАЛОГОВИКИ И ПРОКУРАТУРА ПОТЯНУЛИ ЗА «ЭКСПЕРТ-КАБЕЛЬ»?
После опубликования статьи «Медные деньги» Кутенёва» одно из связанных с ним партнёрскими отношениями предприятий обратилось в известное силовое ведомство с вопросом: откуда произошла утечка сведений о проверках, которые с апреля 2021 года проводились, в том числе и по поручению прокуратуры Орловской области, в отношении компаний, связанных с ООО «КЗ «Эксперт – кабель». Кому-то очень хотелось узнать, какими материалами располагают силовики, а также орловские и московские журналисты, и откуда они взялись.
Во многом интерес налоговиков к «клиенту» определяются приказом Федеральной налоговой службы России от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/3332 «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок». За что «зацепились» налоговики в данном случае? Всего критериев оценки рисков для налогоплательщиков в приказе обозначено 12. У ряда партнёров фирмы Сергея Кутенёва в налоговой отчётности были выявлены значительные суммы налоговых вычетов. Кроме того, присутствовало построение финансово–хозяйственной деятельности на основе договоров с предприятиями–перекупщиками или посредниками («цепочки контрагентов») без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели). Были найдены и другие критерии, которые обязали налоговый орган проанализировать возможность извлечения, либо наличие необоснованной налоговой выгоды.
В упомянутом приказе очень подробно описаны признаки посредников, фирм – однодневок, даже есть приложение с типовыми схемами получения необоснованной налоговой выгоды. Это, например, привлекшее внимание налоговиков и силовых структур включение в хозяйственный оборот посредников, деятельность которых сводится к созданию видимости осуществления реальной финансово – хозяйственной деятельности (проведение работ и оказание услуг).
По результатам работы налоговиков были приняты решения о проведении в отношении ряда фирм, с которыми взаимодействует ООО КЗ «Эксперт – кабель», так называемого предпроверочного анализа (ППА). В рамках этого мероприятия была запрошена информация у МВД, Росимущества, у контрагентов налогоплательщиков и банков, проведены мероприятия, предусмотренные главой 14 Налогового Кодекса РФ (истребование пояснений, осмотр помещений и пр.). Кроме того, были использованы специализированные информационные ресурсы ФНС типа АСК НДС – 2 (позволяют установить налоговый разрыв в цепочке по налогу на добавленную стоимость), ПИК «Однодневка», Федеральный информационный ресурс и ПК ВАИ (это визуальный анализ информации, выявляющий взаимозависимых лиц, источники их доходов и пр.)
Сейчас, по нашим данным, налоговая проверка по результатам ППА идёт полным ходом.
В материале «Медные деньги» Кутенёва» мы отмечали, что в Орловской области совместно работали несколько компаний, связанных с приобретением и переработкой меди. Это уже известное нам ООО «КЗ-Эксперт-Кабель», ООО «ТД «Эксперт-Кабель», ООО «ТК «Эксперт - Кабель», ООО «ТД «Силовой Кабель» (оно же ООО «ТД «Силкаб»).
Все эти организации активно сотрудничали с ООО «ОМК» («Орловская медная компания». Отметим в скобках, что у ООО «ОМК», ООО «ТД «Эксперт-Кабель», ООО «Силкаб» и др. в разное время был один и тот же юридический адрес: 302209, Орловская обл., сельское поселение Платоновское, район Орловский, улица Раздольная, дом 105 помещение 8. В том же здании, только в помещении 14 а - юридический адрес у ООО «КЗ «Эксперт-Кабель».
Мы упоминали различные сделки, которые осуществляли партнёры ООО «КЗ «Эксперт-кабель», чтобы уйти от НДС. Сейчас можно раскрыть некоторые детали.
12 апреля 2021 года генеральный директор и учредитель ООО ТК «Эксперт-кабель» гражданин Мельников Антон Васильевич получил на руки копию любопытного документа о взаимоотношениях его фирмы со столичным ООО «Нимакс–строй». Сама Торговая компания «Эксперт–кабель», не имеет в собственности земельных участков, транспортных средств, объектов имущества. На 2020 год в ней работали 2 человека. Но вот общая сумма только налога на добавленную стоимость у неё в 2019 году была 776 247 835 рублей, из которых налоговый вычет составил 98,76%.
Торговая компания «Эксперт-кабель» плодотворно сотрудничало с ООО «Нимакс–строй», основным видом работы которого является вовсе не поставка меди, а проведение малярных работ. По итогам проверки были признаны недостоверными её юридический адрес, сведения по руководителю, у ООО не было имущества, земельных участков, транспортных средств, собственного капитала, численности и пр.
Документы по взаимоотношениям с ООО «ТК Эксперт–кабель» фирма не представила, а после того, как в апреле ей занялись налоговики, уже 12 мая было принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, а 26 августа 2021 года она была ликвидирована.
По документам ООО «ТК «Эксперт-кабель», «малярное» ООО «Нимакс-строй» якобы поставило ему токопроводящую медную жилу. Но в договоре поставки от 31 марта 2019 года указан отсутствующий в ПАО «Сбербанк» расчётный счёт, а указанный номер счёта открыт в другом банке и на другую фирму. Сумма налоговых вычетов по сделке – 12 000 406 руб. Вывод: «ООО «ТК Эксперт-кабель» с участием ООО «Нимакс-строй» был создан фиктивный документооборот с целью необоснованного завышения налоговых вычетов по НДС».
Читателям скорее всего не очень интересны технические особенности проверочных мероприятий, которые проводились налоговиками, в том числе и по инициативе прокуратуры Орловской области. Мы уже рассказывали о том, что созданное в Орле ООО «Орловская медная компания» проводило целый ряд сомнительных операций, и при этом совершенно явно просматривалась её аффилированность с ООО КЗ «Эксперт-кабель».
Начать можно с того, что в 2016 году гражданин Иванов В.А. в 2015 году работавший в ООО «КЗ Эксперт-кабель» принял решение о создании юридического лица ООО «ОМК». В регистрационном деле есть информация, что кабельный завод 24 февраля 2016 года выдал гарантийное письмо о заключении договора аренды офиса для ООО «ОМК». Налоговики установили и другие факты подконтрольности ООО «ОМК» фирме Сергея Кутенёва ООО «КЗ «Эксперт-кабель». Это нахождение по одному и тому же адресу, выявленные во время допросов сведения о том, что сотрудники ОМК подписывали трудовые договоры у гражданки Шалаевой, которая была учредителем и руководителем ООО «Силкаб» и получала доход и в КЗ «Эксперт-кабель». Была поручена информация о переводе сотрудников из ООО «КЗ «Эксперт-кабель» в ООО «ОМК», некоторые лица получали доход в обеих организациях.
Из показаний свидетелей следует и то, что ООО «ОМК» и ООО «КЗ «Эксперт-кабель» являются фактически общим производством. При этом ООО «ОМК» использовало плавильную печь и прессы, которых не имело и не арендовало.
Налоговики выяснили, что «КЗ «Эксперт-Кабель» мог самостоятельно осуществлять деятельность с полным циклом производства без привлечения аффилированных лиц, которые имеют ряд налоговых рисков. Мог, но этого не делал.
Было выяснено, что в ООО «ОМК» концентрировалась значительная часть денежных средств (до 1 млрд. руб.), полученных от продажи кабельно-проводниковой продукции ООО «Торговая компания «Эксперт-кабель» и ООО «Торговый дом «Эксперт-кабель».
По нашей информации, после публикации материала «Медные деньги» Кутенёва» ООО «Торговый Дом «Эксперт-кабель» в настоящее время активно готовится к процедуре банкротства, её сотрудники увольняются или переводятся в другие близкие ООО «КЗ «Эксперт-Кабель» структуры.
В предыдущем материале специалисты попытались подсчитать приблизительный объём налоговых вычетов, подлежащих доначислению для участников анализируемой схемы. Мы называли цифру в 204 миллиона рублей.
Сегодня в имеющихся в нашем распоряжении справках, внимательно изученных экспертами на предмет подлинности, на осень 2021 года фигурирует предполагаемая сумма к доначислению аффилированных с ООО «КЗ «Эксперт кабель» организаций по НДС: ООО «ОМК» 162 515 тыс. руб., ООО «ТК Эксперт кабель» 28 092 тыс. руб. Непосредственно у ООО «КЗ Эксперт кабель» 263 409 тыс. руб., то есть в общей сложности более 454 миллиона и 16 тысяч рублей.
Положение серьёзное, но Сергей Кутенёв, на следующее утро после публикации статьи «Медные деньги» Кутенёва», выглядевший крайне взволнованным и срочно обратившийся за помощью к своему покровителю председателю Орловского областного Совета народных депутатов Леониду Музалевскому, сегодня пытается демонстрировать абсолютное спокойствие. За этим демонстративным спокойствием на самом деле стоят регулярные, но пока не особо успешные попытки отыскать слабое и способное к компромиссу звено в системе правоохранительных органов региона. Но дальше официального общения и случайных совместных фотографий рядом с руководителями силового блока дело пока не двигается. А ещё целая группа нанятых юристов пытается убедить Кутенёва в том, что у него всё будет в порядке.
Леонид Музалевский и Сергей Кутенёв
На чём основывается уверенность Сергея Кутенёва в том, что выездная налоговая проверка ООО «КЗ «Эксперт-кабель» и близких ему фирм либо не будет проведена должным образом, либо просто провалится?
Первое, конечно, на том, что он стал влиятельным лицом – заместителем председателя Орловского областного Совета – руководителем комитета облсовета по промышленности, ЖКХ и транспорту и «экспертом федеральных органов власти». Правда, после публикации статьи «Медные деньги» Кутенёва» Леонид Семёнович Музалевский не смог согласовать в Москве кандидатуру Кутенёва в качестве члена регионального политсовета партии «Единая Россия», а тем более в качестве члена президиума политсовета. Это, кстати, был первый звонок.
Второе, на том, что согласно ресурсу ППА (предпроверочный анализ) ООО «КЗ «Эксперт-кабель» само по себе имеет низкие налоговые риски и поставщиков с низкими налоговыми рисками. Но есть тут опасное для Кутенёва исключение – поставщики – аффилированные лица, которых мы перечислили.
Вывод на конец года был неутешителен: падение выручки ООО «КЗ «Эксперт – Кабель» одновременно с её ростом у ООО «ОМК», ООО «ТК Эксперт-Кабель», ООО «ТПК «Эксперт-Кабель» может свидетельствовать о создании ООО «КЗ Эксперт-Кабель» схемы по минимизации налогообложения одновременно с отведением от себя рисков, связанных с выездными налоговыми проверками, с участием ООО «ОМК», ООО «ТК Эксперт-Кабель», ООО «ТПК «Эксперт-Кабель», ООО «ТД «Силовой Кабель», ООО «Силовой Кабель».
Сергей Кутенёв - в центре. Это пока ещё не исправительные работы
На сегодняшний день мы пока не обладаем всеми материалами с содержанием конкретных решений о полноте доказательной базы, о конкретизации выгодоприобретателей, о проводимых в 2022 году оперативных мероприятиях. Но можем сказать одно: в случае подтверждения предварительных выводов о доначислении 454 миллионов рублей кабельный завод и ряд аффилированных фирм обанкротятся, а Сергею Кутенёву как генеральному директору предстоит отвечать по ч. 4 ст. 159 УК РФ «мошенничество, совершенное организованной группой, либо в особо крупном размере». Особо крупный размер, напоминаем, это сумма более 12 миллионов рублей.
Такое деяние наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
Большие ли деньги 454 миллиона рублей? Для обычных граждан – невероятная сумма, для уверенного в себе Сергея Кутенева – обычное дело. А для государства? Это (в ценах 2021 года) примерно 15 БМП 2М или БТР 82 А, 2 танка Т 90 А или полтора Т 90 М. Пригодились бы они сегодня? Ответ, думается, однозначен…
Куда сегодня качнутся весы правоохранительной системы, точно предсказать невозможно. Упустят ли налоговики шанс вернуть государству 454 миллиона рублей (а информация об этом объеме уже есть в центральном аппарате ФНС)? Продолжит ли решительно действовать прокуратура Орловской области? Будет ли возбуждаться уголовное дело Следственным управлением Следственного комитета России по Орловской области? Ответы на эти вопросы мы будем знать в ближайшие месяцы.
А пока видный член «Единой России», заместитель председателя Орловского областного Совета народных депутатов и руководитель профильного комитета промышленности, ЖКХ и транспорта Сергей Кутенёв продолжает рассказывать о расширении собственного производства, о том, как он выяснил, что инженерные сети в Орле изношены, что с транспортом беда и как планировал, но не снизил взносы на капремонт…
P.S. Если выражаться языком футбольных судей, то в ближайшем окружении председателя Орловского облсовета Леонида Музалевского «висит на жёлтой карточке» не один Сергей Кутенёв.
Юрий Ревин, бывший глава Ливенского района, летом прошлого года, перед избранием депутатом и председателем комитета облсовета по экономике и градостроительной деятельности (с образованием инженера-механика, полученным без малого сорок лет назад) чудом избежал отстранения от должности по представлению прокуратуры. А потом в отношении него началась проверка (опять же по инициативе надзорного ведомства) в связи с незаконной передачей крупного массива земли из федеральной собственности в частную.
А другой председатель комитета облсовета, Татьяна Ерохина, как выяснилось, руководит сельским хозяйством, экологией и природопользованием в масштабе области с семью классами образования.
Такие вот у Музалевского кадры. Проверки правоохранительных органов, проводимые в их отношении, несомненно, будут освещены нами в ближайшее время…
