20 июля 8320 просмотров

• Тема: 
• 6-НДФЛ

Подготовка и сдача квартального 6-НДФЛ вызвала массу вопросов. Чтобы ваша отчетность за полугодие прошла гладко, мы сделали наглядные примеры, ответили на спорные вопросы по заполнению и выловили частые ошибки в новой форме. Вот ваш персональный чек-лист. Отчитаться надо не позднее 1 августа. Срок перенесен из-за выходных. Смотрите, что надо сделать и проверить:

Отразить в разделе 1 зарплату за июнь, выданную в июле, но в разделе 2 ее не показывать

Включить в раздел 2 зарплату за март, выплаченную в апреле

Проверить, почему удержанный и исчисленный НДФЛ не совпадают

Посмотреть, не удержали ли НДФЛ раньше, чем нужно.  Аванс показать вместе с зарплатой

Проанализировать, почему перечисленный налог меньше удержанного

Сравнить вычеты по строке 030 и доходы в строке 020

Заполнить на каждую ставку новый лист с  разделом 1, а раздел 2 по ставкам не разбивать

Вписать в строке 100 напротив  зарплаты последний день месяца, за который она начислена. Неважно, рабочий это день или нет

Если срок уплаты налога пришелся на выходной или праздник, то в строку 120 вписать следующий рабочий день
Если зарплату начислили, но не выдавали,  доход и исчисленный НДФЛ показать в строках 020 и 040 раздела 1

Еще статьи про 6-НДФЛ за полугодие:

• 6 НДФЛ за полугодие
• 6-НДФЛ пример заполнения с отпускными
• Как показать в 6-НДФЛ за полугодие налог с переходящей зарплаты
• 6-НДФЛ с больничным: порядок заполнения и пример
• Пример заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал